Toelichting Passiva

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. Reserves zijn op hun beurt weer onderverdeeld in een algemene reserve en bestemmingsreserves.

Hieronder volgt een overzicht van de voorzieningen met het eindsaldo van 2019:

De voorzieningen hebben zich in 2019 op de volgende wijze ontwikkeld:

De bestemming of doelstelling van de voorzieningen is toegelicht in de nota Reserves en voorzieningen 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad. In 2019 zijn er geen nieuwe voorzieningen bijgekomen.

Hieronder worden de wijzigingen in de voorzieningen toegelicht.

Voorziening waardeoverdracht bestuurders
In 2019 heeft er een waardeoverdracht van € 40.121,--  plaats gevonden ten laste van deze voorziening.

Voorziening pensioenen gewezen wethouders
Aan de hand van actuariële berekeningen is de voorziening per 31-12-2019 op peil gebracht door
een storting van € 1.541.103,--. Deze storting was noodzakelijk in verband met de zeer lage
rekenrente die eind 2019 van toepassing was.

Voorziening wachtgeld wethouders
In 2019 is er wachtgeld uitbetaald aan voormalige wethouders. Per saldo gaat het om een bedrag
van € 160.216,--. Dit bedrag is gedekt door een aanwending van de voorziening.

Voorziening boomveiligheid
Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 was er nog geen concreet plan. Mede naar aanleiding hiervan is de voorziening omgezet naar een reserve.

Voorziening onderhoud riolering
De lasten voor onderhoud aan de riolering waren in 2019 € 215.700,-- hoger dan de baten. Dit nadelig saldo is in de exploitatie geëgaliseerd door de onttrekking aan de voorziening.

Spaarvoorziening riolering
In 2019 is conform het meerjarig rioleringsplan een bedrag van € 387.721,-- onttrokken aan de voorziening.

Voorziening tariefegalisatie afval
In 2019 is er een aanzienlijk nadeel op het product afval. Ter dekking van dit tekort is het restant
van de tariefegalisatie afval ingezet. Per saldo is er een bedrag van € 513.297,-- uit de voorziening
gehaald. Het saldo per 31-12-2019 is dan nihil.

Voorziening Lange Dreef
Op basis van de meest recente prognose van de Lange Dreef kan de verliesvoorziening in 2019
met € 2.412,-- afnemen.

Vaste schulden

Toelichting onderhandse leningen van Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Toelichting onderhandse leningen
Eind 2019 heeft de gemeente Utrechtse Heuvelrug achttien onderhandse leningen lopen, voornamelijk bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Waterschapsbank, voor een totale waarde van € 129.422.542. Eén lening is in 2019 volledig afgelost. Er zijn in 2019 geen nieuwe geldleningen aangetrokken. In totaal is in 2019 een bedrag van € 10.677.423 afgelost. De totale rentelast van deze geldleningen bedraagt in 2019 € 3.066.672.

Toelichting Waarborgsommen
In 2019 heeft de gemeente voor € 100.000 aan waarborgsommen terugbetaald. Deze komen voort uit een anterieure overeenkomst. Daarnaast heeft de gemeente een waarborgsom van € 37.500 ontvangen voor aanleg openbaar gebied De Kwekerij in Leersum.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Toelichting overige opgenomen kasgeldleningen
Per 31-12-2019 staan drie opgenomen kasgeldleningen bij de BNG voor in totaal 18 miljoen euro op de balans.

Toelichting overige schulden

Overlopende passiva

Toelichting verplichtingen (nog te betalen bedragen in volgend begrotingsjaar)

De verplichtingen per 31-12-2019 zijn onder te verdelen in:

Toelichting saldo van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel